（1）估值责任人：基金管理公司是责任主体，托管人负有复核责任。

（2）QDII基金份额净值的计算及披露

①基金份额净值应当至少每周计算并披露一次，如基金投资衍生品，应当在每个工作日计算并披露。

②基金份额净值应当在估值日后2个工作日内披露。

③基金份额净值应当以人民币或美元等主要外汇货币单独或同时计算并披露。

⑦境内机构投资者应当合理确定开放式基金资产价格的选取时间，并在招募说明书和基金合同中载明。

⑧开放式基金净值及申购、赎回价格的具体计算方法应当在基金、集合计划合同和招募说明书中载明，并明确小数点后的位数。

QDTI即合格境内机构投资者，是指在资本项目未完全开放的情况下，QDII基金允许政府所认可的境内金融投资机构到境外资本市场投资的机制。
QDII通过设立若干以外币为单位的封闭式基金。QDII基金来投资境外证券市场，也就是QDII基金。