内部控制目标与基本原则

（1）目标

①保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行；

内部控制的定义、目标和基本原则

（1）定义

商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法实现控制目标的动态过程和机制

（2）目标

①保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行

②保证商业银行发展战略和经营目标的实现

③保证商业银行风险管理的有效性

④保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时

（3）基本原则

内部控制的定义、目标和基本原则

（1）定义

商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法实现控制目标的动态过程和机制

（2）目标

①保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行

②保证商业银行发展战略和经营目标的实现

③保证商业银行风险管理的有效性

④保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时

（3）基本原则

商业银行内部控制的目标包括四个方面，即：

1.保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行；

2.保证商业银行发展战略和经营目标的实现；

3.保证商业银行风险管理的有效性

银行内部控制的原则：

1.全覆盖原则

2.制衡性原则

3.审慎性原则

4.相匹配原则