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2020年个人所得税退税政策、流程及常见问题汇总
4月1日开始，个税史上首次年度汇算开始了，“个人所得税”退税的事情也引发越来越多人的关注。也有人问，2020个人所得税退税是什么意思？我该怎么申请退税呢？可以退多少？2020个人所得税退税是即资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等综合所得，按年算账、多退少补。233网校学霸君为大家整理了2020年个人所得税退税政策、流程及常见问题一览，我们一起来看看吧！2020年个人所得税退税政策及流程一览个人所得税退税政策速看：4月1日起，全国个税汇算清缴办理渠道全面开放2020年最新个人所得税税率表一览2019-2020年最新个人所得税税率表2020年个人所得税起征点调整个人所得税退税流程2020年个税退税审核需要多久？一般多久时间到账？2020年个人所得税APP怎么申请退税？附流程图2020年个人所得税退税流程以及常见答疑个税专项附加扣除申报后如何修改？可以修改吗？2019个人所得税汇算清缴怎么算？可扣除项目有哪些？个税专项附加扣除申报后怎么知道是否成功？常个人所得税见问题热点关注：2020个人所得税退税需要多久？2020年个人所得税能退多少？退税流程是什么？2020年个人所得税怎么计算？哪些人可以申请退个人所得税？个人所得税退税多久到账？个人所得税汇算清缴办理为何有人补税，有人退税？根据规定，未办理个人所得税退税会怎么样？4月1日，国家税务总局发布2019年度个人所得税综合所得年度汇算办税指引。申请退税是权利，可以放弃退税，无需承担任何责任。纳税人需要补税(符合规定的免予汇算情形除外)，未依法办理综合所得年度汇算的，可能面临税务行政处罚，并记入个人纳税信用档案。需要补税的请2020年6月30日前补缴税款，否则将面临每日万分之五加收滞纳金。233网校2020年初级会计考前集训打卡已经开启！只要你是2020年初级会计考生，只要你想拿下2020年初级会计证书！那就来吧，跟着大部队一起走，我们来一次全面复习！加学霸君微信号【ks233wx6】邀请进集训打卡群！>>2020年初级会计考点打卡训练营
来源：233网校初级会计师站点 2020-04-13 10:24:00
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2020年个人所得税APP怎么申请退税？附流程图
2020年个人所得税怎么退税？和学霸君一起来学习下吧！第一步：准备申报下载【个人所得税APP】，打开APP后，先进行注册登录，进入年度汇算：首页【常用业务】—【综合所得年度汇算】;进入申报界面后，填报方式有【使用已申报数据填写】和【自行填写】两种选择。为了方便申报，推荐大家选择【使用已申报数据填写】，税务机关已按一定规则预填了部分申报数据，大家只需确认即可。选择【使用已申报数据填写】—【开始申报】后，系统提示【标准申报须知(使用已申报数据)】，点击“我已阅读并知晓”，开始年度汇算申报。第二步：确认信息需要对个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行确认第三步：填报数据确认预填的收入和扣除信息无误，可直接点击【下一步】。第四步：计算税款数据系统将自动计算您本年度综合所得应补(退)税额第五步：提交申报确认结果后，点击【提交申报】即可。第六步：退(补)税1.如存在多预缴税款，可选择【申请退税】。点击【申请退税】后，纳税人需选择退税银行卡。如前期已添加过银行卡，系统将自动带出已填银行卡信息。您需新增，点击【添加银行卡信息】—【确定】。2.如存在少预缴税款，则需要补税。如您综合所得年度汇算需要补税且不满足免予汇算条件，则需点击【立即缴税】，选择相应的缴税方式完成支付即可。
来源：233网校初级会计师站点 2020-04-07 08:49:00
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2020年个人所得税退税流程是怎样的？
4月1日，“个人所得税”登上了热搜新闻榜，点开一看原来是个税史上首次年度汇算开始了。很多小伙伴也晒出了自己个税退税的金额，从几十元到几千元不等。那2020年个人所得税退税流程是怎样的？什么时候能到账？哪些人可以申请呢？一、2020年个人所得税退税流程是怎样的？选择“使用已申报数据填写”，点击开始申报通常都是选择“使用已申报数据填写”，你选了这项，意味着，你身份证匹配到的公司、工资收入，各类数据直接就呈现出来了。“自行填写”意味着你得自己填收入。2.等几秒选择“我已阅读并知晓”没什么说的，正常下一步。3.再下一步确认你的个人信息，没什么说的。4.这步有些复杂，但也很重要。①工资薪金，需要点进去改变“奖金”的缴税方式，这点最为重要，选择不同选项会直接改变你退税的多少。点①之后，会出现你的所有工资明细，如果你有年底奖金，会出现“奖金计税方式选择”。点进去之后，通常奖金会被算作“单独计税”，需要自己勾选“全部并入综合所得计税”。②专项附加扣除，即房贷、赡养父母、子女教育等的附加扣除，每年年初填写，也可以现在进行更改。注意：有些扣除是通过单位进行的，但很多单位并未进行扣除，如果这里的扣除额为0，或很少，更改并重新填报下。③应缴税所得额：这个数值代表了你有多少收入需要缴税，这个数值越少越好。（抛开奖金）总结：点①工资薪金，改变奖金缴税方式，点②，把该减税的选项填了，③下一步，查看退税金额。二、为什么会退税？其实是个人综合所得年度汇算清缴，简单来说就是“合并全年收入，按年计算税款”，然后多退少补。个税改革后，个税的计算方法发生了改变，即将工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费4项所得合并为“综合所得”，按年计算个税。具体计算公式如下：2019年度汇算应退或应补税额=[（综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠）×适用税率-速算扣除数]-2019年已预缴税额三、个人所得税退税什么时候能到账？一般是五个工作日能到账。小编的朋友办理了退税政策，提示是五个工作日能到账，具体退税到账时间以通知为准。四、哪些人可以申请个人所得税退税？1.2019年度综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税的。2.2019年度有符合享受条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有申报扣除的。3.因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因，减除费用6万元、“三险一金”等专项扣除、子女教育等专项附加扣除、企业（职业）年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等扣除不充分的。4.没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过年度汇算办理各种税前扣除的。5.纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，年度中间适用的预扣率高于全年综合所得年适用税率的。6.预缴税款时，未申报享受或者未足额享受综合所得税收优惠的，如残疾人减征个人所得税优惠等。7.有符合条件的公益慈善事业捐赠支出，但预缴税款时未办理扣除的等等。五、哪些地区开通了个人所得税退税通道？截止3月31日，黑龙江、上海、浙江、福建、山东、河南、湖南、重庆、四川、西藏、宁夏、宁波、厦门、青岛等14个省市手机APP、自然人电子税务局等远程办理2019年度个人所得税综合所得年度汇算功能开通。六、未办理个人所得税退税会怎么样？4月1日，国家税务总局发布2019年度个人所得税综合所得年度汇算办税指引。申请退税是权利，可以放弃退税，无需承担任何责任。纳税人需要补税(符合规定的免予汇算情形除外)，未依法办理综合所得年度汇算的，可能面临税务行政处罚，并记入个人纳税信用档案。需要补税的请2020年6月30日前补缴税款，否则将面临每日万分之五加收滞纳金。
来源：233网校初级会计师站点 2020-04-07 08:46:00
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2020年个人所得税能退多少？退税流程是什么？
近日，很多人陆陆续续在朋友圈晒出了个人所得税APP退税成功的截图，纷纷感谢祖国母亲的惠民政策，那2020年个人所得税退税流程是什么？能退多少？哪些人可以退？一、个人所得税退税流程是怎样的？1、首要条件就是2019年度你已经纳过税，且应纳税额已经预收预缴的税款金额。2、下载个人所得税APP，注册账号，登陆账号。个人所得税APP非常智能，注册好之后，在个人中心完善个人信息，并添加银行卡，这张银行卡就是税款将要退回的地方。3、查询2019年度的纳税明细。可以在首页的“收入纳税明细查询”一栏中查询，里面有你2019年度和每个月的的收入金额和已申报税额。4、在办税界面-税费申报-综合所得汇算申报处进行申报。默认的是简易申报，系统已经自动计算出退税金额。如果需要调整申报数额，可以切换到“标准申报”进行办理。确认提交后就可以申请退税啦。5、等待。在服务界面-申报信息查询中，点击申报查询可以查看退税的进度。需要注意的是，为方便纳税人获取退税，纳税人2019年度综合所得收入额不超过6万元且已预缴个人所得税的，税务机关在网上税务局(包括手机个人所得税APP)提供便捷退税功能，纳税人可以在2020年3月1日至5月31日期间，通过简易申报表办理年度汇算退税。二、怎么计算需要退税还是需要补税？计算公式如下：2019年度汇算应退或应补税额=[（综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠）×适用税率-速算扣除数]-2019年已预缴税额计算结果大于0，税务局会给我们退税，计算结果小于0，我们需要补税给税务局。综合所得收入额=2019年1月1日至12月31日取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得（以下称“综合所得”）的收入额。三、哪些情况可申请退税？1、2019年度综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税的。例如某纳税人1月领取工资1万元、个人缴付“三险一金”2000元，假设没有专项附加扣除，预缴个税90元;其他月份每月工资4000元，无须预缴个税。全年看，因纳税人年收入额不足6万元无须缴税，因此其预缴的90元税款可以申请退还。2、2019年度有符合享受条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有扣除的市民。例如某纳税人每月工资1万元、个人缴付“三险一金”2000元，有两个上小学的孩子，按规定可以每月享受2000元(全年24000元)的子女教育专项附加扣除。但因其在预缴环节未填报，使得计算个税时未减除子女教育附加扣除，全年预缴个税1080元。其在年度汇算时填报了相关信息后可补充扣除24000元，扣除后全年应纳个税360元，按规定其可以申请退税720元。3、市民因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因，导致最终减除费用6万元、“三险一金”等专项扣除、六项专项附加扣除、企业(职业)年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等相关项目扣除不充分。例如某纳税人于2019年8月底退休，退休前每月工资1万元、个人缴付“三险一金”2000元，退休后领取基本养老金。假设没有专项附加扣除，1至8月预缴个税720元;后4个月基本养老金按规定免征个税。全年看，该纳税人仅扣除了4万元减除费用(8×5000元/月)，未充分扣除6万元减除费用。年度汇算足额扣除后，该纳税人可申请退税600元。4、没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过年度汇算办理各种税前扣除的市民。5、市民取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，年度中间适用的预扣预缴率高于全年综合所得年适用税率的。如某纳税人每月固定一处取得劳务报酬1万元，适用20%预扣率后预缴个税1600元，全年19200元;全年算账显示，其全年劳务报酬12万元，减除6万元费用(不考虑其他扣除)后，适用3%的综合所得税率，全年应纳税款仅有1080元。因此，其可申请18120元退税。6、市民预缴税款时，未享受或者未足额享受综合所得税收优惠的，如残疾人减征个人所得税优惠等情况。7、市民有符合条件的公益慈善捐赠支出，但预缴税款时未办理扣除的等情况。四、需要补税的可以当不知情不补吗？依法纳税是每个公民应尽的义务，不补税可以处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。俗话说，躲得了初一，躲不过十五，如果个人不去缴纳个人所得税，那么，后果是比较不利的，因为税务系统会把你拉入黑名单的。被税务系统拉入黑名单，个人的征信系数也受连带影响，以后去银行贷款，办理跟信用有关的业务时处处受限。五、为什么大家都是退税，而我需要补税？1、在两个以上单位任职受雇并领取工资薪金，预缴税款时重复扣除了基本减除费用（5000元/月）。2、除工资薪金外，纳税人还有劳务报酬、稿酬、特许权使用费，各项综合所得收入加总后，导致适用综合所得年税率高于预扣预缴率等等。六、退税多久到账？以主管税务机关审核进度为准。按照目前的规定，汇算清缴退税的时间为从申请之日起十个工作日内到账，特殊情况可延长三十个工作日。七、需要补税的怎么缴税，期限是多久？如果需要缴税则跳转到申报成功-缴税页面。点击【立即缴税】可缴税。注意：可以申报后马上缴税，也可以在汇算期结束前（2020年6月30日前）完成缴款。另外说下更详细的个人所得税的计算方法：个税纳入管理的收入，分了好几大类，只说与老哥们关系密切的，就是综合所得。综合所得包括：工资、劳务报酬、稿酬、特许权，后两项接触不到，只说工资和劳务报酬。八、哪些地区的可退税？个人所得税3月31日，黑龙江、上海、浙江、福建、山东、河南、湖南、重庆、四川、西藏、宁夏、宁波、厦门、青岛等14个省市手机APP、自然人电子税务局等远程办理2019年度个人所得税综合所得年度汇算功能开通，这些地区的纳税人可以通过上述渠道便捷办理年度汇算。
来源：233网校初级会计师站点 2020-04-07 08:45:00
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“个人所得税”年度汇算 怎样才能拿到退税？
自2019年1月1日新个税法全面实施以来，个人纳税者首次参与到个人综合所得税的年度汇算当中。但，从个税APP退税结果看，有的人退了几千元，少的也有几十元，这是为什么呢？为什么有人可退，有人要补？怎么拿到退税？哪些情况需要注意？我们一起来看看吧！ 什么是“综合所得年度汇算”？为什么我们能够通过申请获得退税？“综合所得年度汇算”究竟是什么？简单来说，就是在以月或季度缴纳的已纳税款(预缴税)基础上进行年度清缴：查遗补漏、汇总收支、按年算账、多退少补。2019年1月1日，新修改的个人所得税法全面实施。这次个人所得税改革，除提高“起征点”和增加六项专项附加扣除外，还建立了综合与分类相结合的个人所得税制。综合税制，通俗讲就是“合并全年收入，按年计算税款”，而综合所得分为以下四项：工薪薪资+劳务报酬+稿酬+特许权使用费=综合所得(以“年”为周期计算)而对应综合税制，还有一个更加详细的公式算法计算退税或补税： 用公式表示2019年度汇算即：2019年度汇算应退或应补税额=[(综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-公益慈善事业捐赠)×适用税率-速算扣除数]-2019年已预缴税额(专项附加税扣除包括：子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人)那么，为什么有些人会收到退税，有些人需要补缴？导致实际应缴与预缴税产生差异从而需要“多退少补”的具体原因有很多，多数是由于以下几个原因：1、年终奖单独或合并计税，导致汇算结果不一致；2、各月收入极不平衡，比如上半年收入极高，下半年极低，有可能产生退税；3、补充申报专项附加扣除，也可能产生退税。 何时办理个税年度汇算？根据《指引》，纳税人应当在2020年3月1日至6月30日办理2019年度综合所得的年度汇算。如果有下列情形，还需要注意以下三个时间点：1、如果为所在单位代办，需在2020年4月30日前与单位进行书面确认；逾期未确认的，则需在2020年6月30日前自行办理年度汇算。2、如果2019年综合所得全年收入额在6万元以下但被预扣过税款，可在3月1日至5月31日期间，通过网络以简易方式申请退税；此时，只需简单填写或确认已预缴税额、本人银行账户信息，即可快捷申请退税。3、如果是无住所居民个人，并在取得综合所得的次年6月30日之前离境的，也可在离境前办理年度汇算。 哪些情况需要办理年度汇算？依据税法规定，符合下列两种情形之一的，纳税人需要办理年度汇算：1、2019年度已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的。包括2019年度综合所得收入额不超过6万元但已预缴个人所得税；年度中间劳务报酬、稿酬、特许权使用费适用的预扣率高于综合所得年适用税率；预缴税款时，未申报扣除或未足额扣除减除费用、专项扣除、专项附加扣除、依法确定的其他扣除或捐赠，以及未申报享受或未足额享受综合所得税收优惠等情形。2、2019年度综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的。包括取得两处及以上综合所得，合并后适用税率提高导致已预缴税额小于年度应纳税额等情形。但是需要注意的是，上述收入是指“毛收入”，即为不减除任何费用、扣除、税款前的收入。对于工资薪金而言，通俗理解即为应发工资；对于劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得而言，通俗理解即为税前收入，不是实际拿到手的钱。
来源：233网校初级会计师站点 2020-04-14 19:52:00
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2020个税退税怎么操作 个人所得税年度汇算操作详解
“个人所得税”APP办理年度汇算啦，你们都去申请退税了吗？这是自2019年1月1日新个税法全面实施以来，个人纳税者首次参与到个人综合所得税的年度汇算当中。个税app怎么退税？如何进行汇算？有哪些方便的途径：个人所得税app退税操作指南第一步 下载“个人所得税”App首先在应用商店下载“个人所得税”App。直接搜索“个人所得税”或“个税”均可找到。下载安装后在“个人中心”注册并登录，注意尽量填写完整个人信息，包括银行卡信息、租房、房贷等。第二步 汇算未做 申报先行App首页选择“综合所得年度汇算”申报在App首页，点击“综合所得年度汇算”。如有涉及“子女教育”“继续教育”以及相关专项可以申报，也请一并申报后再进行汇算。第三步 重点 重点 重点！核对并填写各项申报数据一般企事业单位员工所在单位都会统一进行申报，此处选择“使用已申报数据填写”即可，如有更换工作单位或其他相对复杂的工作人事变动，请选择“自行填写”。标准申报流程中，每部分收入与扣除费用均可查看，填写并核准后即可进入下一步。
来源：233网校初级会计师站点 2020-04-14 19:52:00
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个人所得税汇算清缴办理为何有人补税，有人退税？
个人所得税汇算清缴办理渠道已经全面开放，大家可以通过“个人所得税”手机APP端和网页WEB端办理通道，那么为何有人补税，有人退税？我们一起来看看！产生补税或退税的情形有很多种，大致可以分为以下几类。一种是年终奖单独或合并计税，导致汇算结果不一致。第二种情况是各月收入极不均衡，比如上半年收入特别高，下半年收入特别低，有可能产生退税。第三种情况是补充申报专项附加扣除，也可能产生退税。第四种情况是有多项收入。比如除了工资薪金，还从其他单位取得过劳务报酬、稿酬、特许权使用费等收入，这些收入不管有没有预缴个税，汇算时都可能产生退税或补税。第五种情况，也是最大的惊喜是年收入不足6万元但已经预缴了税款的纳税人，由于未达到起征额，他们可以全额退税。
来源：233网校初级会计师站点 2020-04-10 10:53:00
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个人所得税APP退税一直没到账是怎么一回事？
很多小伙伴发现在个人所得税APP申请退税却一直没有到账，那么这是怎么一回事呢？个人所得税退税到底要等多久才能到账？一、个人所得税APP退税到账时间按照规定，个人所得税APP退税的到账时间，从申请之日起，一般10个工作日会导致，最长不超过30个工作日。目前申请退税的人比较多，到账速度会慢一些，一直没有到账的小伙伴建议再耐心等待一下。二、个人所得税APP退税一直没到账是怎么回事？如果申请的个人所得税退税一直没有到账，建议在个税APP的“查询”功能中，查一下自己的申请是否成功了，如果申请信息填写错误可能会导致申请不成功，那么就不能按时退税，需要重新填写。如果申请成功了还是一直没到账，可能因特殊原因延迟了，可以等待一段时间，或者联系当地的税务局咨询。三、哪些情况需要进行个人所得税清缴？具体为以下情况：1、从两处以上取得综合所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元；2、取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得中一项或者多项所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元；3、纳税年度内预缴税额低于应纳税额；4、纳税人申请退税。
来源：233网校银行从业站点 2020-04-08 14:50:00
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热点关注：2020个人所得税退税需要多久？
问：2020个人所得税退税需要多久?答：受疫情期间，系统审核需要时间。个税退税没有具体说明时间多久，具体需要视情况而定。申报时间：需要通过邮寄申报方式办理2019年个人所得税综合所得汇算的纳税人，请在2020年6月30日前将申报资料以国内特快专递方式邮寄到本通告指定的接收邮寄申报的税务机关。邮寄申报日期以邮政部门收寄邮戳日期为准。
来源：233网校初级会计师站点 2020-04-07 08:45:00
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2020个人所得税退税app怎么操作？看完就知道了！
个人所得税退税app怎么操作？听说在个人所得税APP进行综合所得年度汇算可申请退税，很多人却不知道如何操作，一文教你申请！一、个人所得税APP申请退税操作流程1、首先需要下载个税APP进行注册/登录，想节省时间的可以直接使用人脸注册；2、登录后在首页点击“综合所得年度汇算”，按照要求进入简易申报与标准申报，其中：（1）简易申报：年度综合所得收入额不超过6万元且已预缴税款的，可以进行简易申报。阅读简易申报须知后，核对个人信息、汇缴地以及已缴税额有无错误，没有错误即可点击下方提交申报；申报提交之后，如果有可以退税的金额，可在提交页面上点击“申请退税”；然后会跳入银行卡选择页面，选择或添加常用的银行卡，点击确定即可提交退税申请；申请完成后，等待税务审核与国库处理，即可收到退回的税款，可在申请记录中查看退税进度。（2）标准申报年度综合所得收入额超过6万元的，可进行标准申报。阅读标准申报须知，然后确认基本信息，选择申报的汇缴地；然后查看收入；费用、免税收入和税前扣除等项目的数据是否无误，如果无误即可提交申报，有错误可点击每一项的详情，在详情中进行删除、申诉、新增、修改等操作。提交申报后，收入不足12万元且有应补税额，或者收入超出12万元但应补税额≤400元，申报提交后无需缴款。如果需要缴税，可点击页面的“立即缴税”进行缴纳，如果存在多缴税款的情况，可以点击页面的“申请”退税，操作参考简易申报。二、哪些地区开放了个人所得税APP退税申报？根据国家税务局公布，目前：深圳、黑龙江、上海、浙江、福建；山东、河南、湖南、重庆四川；西藏、宁夏、宁波、厦门、青岛；云南、青海、山西、广西、贵州；大连、内蒙古、辽宁、吉林、江苏；安徽、江西、广东、海南、陕西、甘肃、新疆、等地可使用个税APP进行操作，北京、天津、河北、湖北暂未开通，这些地区将根据疫情情况变化进行开通，大家可以持续关注哦。
来源：233网校银行从业站点 2020-04-03 11:46:00